Имущественный вычет при покупке недвижимости: перечень требуемых документов

В зависимости от ситуации, перечень предоставляемых в налоговый орган для получения вычета документов немного варьируется. Мы решили собрать этот перечень в одном месте, сопроводив его небольшими комментариями. Нажимая на соответствующую ссылку, Вы сразу попадете на перечень документов, который необходимо предоставить при покупке квартиры или при строительстве дома

Какие документы нужно предоставить, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Для получения имущественного вычета необходимо предоставить следующую документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется либо в программе Декларация, либо в Личном кабинете налогоплательщика, либо вручную по установленной форме). В налоговый орган предоставляется оригинал декларации.
2. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. В случае, если недвижимость (доля в ней) оформляется на ребенка до 18 лет, то необходимо приложение Свидетельство о рождении (обращаем внимание, что свидетельство нужно до 18 лет, хотя с 14 лет у детей уже есть паспорт, свидетельство подтверждает родственные отношения. В налоговый  орган предоставляются копии первых двух страниц.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку можно взять у работодателя (если работодателей несколько, то справку необходимо взять у каждого). В налоговый орган предоставляется оригинал справки.
4. Заявление на возврат налога. В заявлении указываются реквизиты банковского счета, куда налоговый орган произведен платеж. В налоговый орган подается оригинал заявления.
5. Договор купли-продажи квартиры. В зависимости от вида сделки, это может быть также договор долевого участия, договор уступки права требования, договор участия в жилищно-строительном кооперативе. В налоговый орган предоставляется копия договора.
6. Свидетельство о государственной регистрации права собственности. Это Свидетельство выдается Росреестром при регистрации сделки. В налоговый орган предоставляется копия свидетельства.
7. Акт приемки-передачи жилья. В налоговый орган предоставляется копия акта.
8. Платежные документы, подтверждающие факт перечисления денег. При наличных расчетах это чаще расписка в получении денег, при безналичных – банковское платежное поручение.
9. Заявление об определении долей (оригинал) и свидетельство о заключении брака (копия). Эти документы необходимы, если квартиру покупают супруги, при этом квартира оформляется в их совместную собственность. В случае, если собственность оформляется также ещё на ребенка, то в заявлении о распределении долей необходимо также указать, в каких пропорциях супруги делят между собой вычет по доле ребенка.
10. Пакет документов, подтверждающий расходы на отделку квартиры (квитанции, чеки, договоры). Данные документы предоставляются, если заявляется также вычет по расходам на отделку. Такая опция возможна лишь в том случае, если квартира приобретается на первичном рынке и в договоре указано, что квартира продается без отделки или с частичной отделкой.

Копию свидетельства ИНН предоставлять не нужно, однако его номер потребуется для заполнения налоговой декларации. Не обязательно получать само свидетельство, номер можно узнать онлайн на сайте налоговой по данным паспорта.

Какие документы нужно предоставить, чтобы получить имущественный вычет по расходам на новое строительство дома?

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется либо в программе Декларация, либо в Личном кабинете налогоплательщика, либо вручную по установленной форме). В налоговый орган предоставляется оригинал декларации.
2. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. В случае, если недвижимость (доля в ней) оформляется на ребенка до 18 лет, то необходимо приложение Свидетельство о рождении (обращаем внимание, что свидетельство нужно до 18 лет, хотя с 14 лет у детей уже есть паспорт, свидетельство подтверждает родственные отношения. В налоговый  орган предоставляются копии первых двух страниц.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку можно взять у работодателя (если работодателей несколько, то справку необходимо взять у каждого). В налоговый орган предоставляется оригинал справки.
4. Заявление на возврат налога. В заявлении указываются реквизиты банковского счета, куда налоговый орган произведен платеж. В налоговый орган подается оригинал заявления.
5. Договор купли-продажи объекта незавершенного строительства. Предоставляется в том случае, если налогоплательщик строит данный дом не с нуля, а приобрел его на промежуточной стадии у другого владельца. В налоговый орган предоставляется копия договора.
6. Платежные документы, подтверждающие факт перечисления денег по договору купли-продажи объекта незавершенного строительства. При наличных расчетах это чаще расписка в получении денег, при безналичных – банковское платежное поручение.  Предоставляется в том случае, если налогоплательщик строит данный дом не с нуля, а приобрел его на промежуточной стадии у другого владельца. В налоговый орган предоставляется копия.
7. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом. Это Свидетельство выдается Росреестром при регистрации сделки. В налоговый орган предоставляется копия свидетельства.
8. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок. Предоставляется в том случае, если земельный участок, на котором построен дом, был приобретен налогоплательщиком ранее за плату.
9. Заявление об определении долей (оригинал) и свидетельство о заключении брака (копия). Эти документы необходимы, если квартиру покупают супруги, при этом квартира оформляется в их совместную собственность. В случае, если собственность оформляется также ещё на ребенка, то в заявлении о распределении долей необходимо также указать, в каких пропорциях супруги делят между собой вычет по доле ребенка.
10. Пакет документов, подтверждающий расходы на строительство и отделку дома (квитанции, чеки, договоры).

Нужно ли предоставлять полный пакет документов по имущественному вычету во второй год? (вычет был одобрен налоговой в прошлом году и не был использован полностью за год)

Нет, предоставляются только документы, связанные с доходами налогоплательщика за завершившийся год:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется либо в программе Декларация, либо в Личном кабинете налогоплательщика, либо вручную по установленной форме). В налоговый орган предоставляется оригинал декларации.
2. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. В случае, если недвижимость (доля в ней) оформляется на ребенка до 18 лет, то необходимо приложение Свидетельство о рождении (обращаем внимание, что свидетельство нужно до 18 лет, хотя с 14 лет у детей уже есть паспорт, свидетельство подтверждает родственные отношения. В налоговый  орган предоставляются копии первых двух страниц.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку можно взять у работодателя (если работодателей несколько, то справку необходимо взять у каждого). В налоговый орган предоставляется оригинал справки.
4. Заявление на возврат налога. В заявлении указываются реквизиты банковского счета, куда налоговый орган произведен платеж. В налоговый орган подается оригинал заявления.
5. Заявление об определении долей (оригинал) и свидетельство о заключении брака (копия). Эти документы необходимы, если квартиру покупают супруги, при этом квартира оформляется в их совместную собственность. В случае, если собственность оформляется также ещё на ребенка, то в заявлении о распределении долей необходимо также указать, в каких пропорциях супруги делят между собой вычет по доле ребенка.

Документы, относящиеся к недвижимости не предоставляются, так как они не изменились и были предоставлены в прошлом году. На практике налоговые органы могут затребовать полный пакет документов, если Вы сменили место жительство и сейчас обслуживаетесь другим отделом ИФНС.

Достаточно ли расписки продавца в качестве платежного документа при получении имущественного вычета при покупке жилья?

Да, однозначно достаточно, расписка – это полноценный документ, принимаемый налоговыми органами. Более того, даже если расписки нет, но при этом в договоре купли-продажи сказано, что расчеты между сторонами проведены полностью, этого достаточно для получения налогового вычета на квартиру (Письмо Минфина от 20.05.09 N 03-04-06-01/118).

Можно ли получить налоговый вычет, если нет документов, подтверждающих оплату?

Нет. Наличие документов, подтверждающих оплату – обязательное условие получения налогового вычета (пп.2 п.1 ст.220 НК РФ). При этом существенных требований к форме документа не предъявляется – это могут быть:

• Банковские выписки
• Расписка продавца в получении денежных средств наличными
• Пункт в договоре о том , что все расчеты между сторонами выполнены
• Бухгалтерские документы (приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера)
• Чеки и квитанции, подтверждающие факт приобретения строительных материалов

Договор купли-продажи заменителем здесь быть не может (за исключением случаев, когда там есть пункт о полном расчете между сторонами), так как он подтверждает факт покупки (перехода права собственности), а не факт оплаты. Поэтому, если продавец отказывается предоставить документ, подтверждающий факт оплаты хотя бы в каком-то виде, то от сделки следует отказаться, иначе налоговый вычет получить не удастся, да и в целом риски по сделке возрастут.

Почему одни страны, города или компании добиваются экономического успеха, а другие - вынуждены влачить жалкое существование? Почему экономический рост такой слабый, а неравенство доходов все выше? Как новые технологии могут изменить глобальный экономический ландшафт? Присоединяйтесь к нашей группе ВКонтакте, чтобы получать больше информации о долгосрочных трендах в экономике и бизнесе.

Авторизация через:

Здесь пока нет комментариев. Чтобы их оставить, авторизуйтесь вверху страницы или с помощью аккаунта ВКонтакте либо зарегистрируйтесь .

1